やまの独り言

生命保険会社が年度末や各社の決算時期には

節税と言って保険の営業をしてくる

保険に入って節税？

これは本当に節税になっているのか？

この辺りを今日は研究したいと思います


生命保険会社がよく売ってくるのが

社長や役員の退職金目的にするもの

＜例＞
・社長が５年後に退職する
・その退職金目的に保険に加入する
・保険料　年間１，０００万円×５年＝５，０００万円
・全額損金タイプ
・解約返戻率　８０％
・よって、退職金は保険金と同額の５，０００万円×８０％＝４，０００万円


５年間を通して損益で考えると
①保険料　　５，０００万円（損金）
②退職金　　４，０００万円(損金）
③保険金　　４，０００万円（益金）

よって、①+②-③＝５，０００万円経費になる

この場合保険会社が言ってくるのが

解約返戻率は８０％だけど

実質返戻率は違うんですよ！！　・・・・と

なに？実質返戻率？？？

保険会社いわく

５年間の間に保険に入れば

５，０００万円経費になるので

その分税金が安くなりますよね　なぜか笑顔？？

計算すると、５，０００万円×４０％＝２，０００万円
　　　　　　　　　　　　　　　　　（税率）
の税金が安くなりますね

で、実質返戻率はこの税金を考慮して計算するので

（保険金４，０００万円+税金２，０００万円）÷保険料５，０００万円

＝１２０％となります

えーーーー！！！！！！！！！！

１２０％て保険を払えば得するってことと一般の人はそう思いますよね

では、キャッシュで考えて見ましょう

保険加入の場合
①保険料　　５，０００万円（マイナス）
②退職金　　４，０００万円(マイナス）
③保険金　　４，０００万円（プラス）

よって、①+②-③＝△５，０００万円キャッシュアウトしています

保険未加入の場合
①退職金　　４，０００万円(マイナス）
②税　 金　　２，０００万円（マイナス）
③税　 金　　１，６００万円（プラス）

※③の税金のプラスは、５年後の退職金を支払った際に

４，０００万円が経費になるのでその分税金の負担が下がるからです

金額　４，０００万円×４０％＝１，６００万円

保険加入のときは、保険金が収入となるため

退職金と同額の益金がたつので税金は変わりません
 
よって、①+②+③＝マイナス４，４００万円キャッシュアウトしています


キャッシュで見ると

５，０００万円－４，４００万円＝６００万円のお金が

保険に加入すると減っています(＞_＜)


やっぱりそんなにおいしい話はありませんよね。。。

この６００万円を５年間税金を繰延する費用と見るかどうかですね

税金が少なくなるのは２，０００万円－１，６００万円＝４００万円

これは、保険料５，０００万円－保険金４，０００万円＝１，０００万円

保険会社の儲けに対して税率を乗じた金額と同じになります

この４００万円の税金を減らすために

６００万円のお金をかける・・・

かなりナンセンスだと思います

費用対効果はまったくないですね


実質返戻率って詐欺じゃない？？←小さめに書いときます


中小企業の社長は税金が安くなると聞けば

やっぱり飛びつきます

しかも、お金が増えて返ってくると聞くと

そりゃーやらないわけないでしょうー

しかしそんなに甘い話はない

お金が増えるってことは保険会社が損をすること

そんなことをわざわざ営業しに来るかね？？？

普通に考えても分かりそうだが

別に保険会社を批判するわけではありません

しかし、そこを分かってお客様に説明して

お客様が理解して加入するのであればまったく問題はない

保険での節税

私はあまり好きにはなれません

保険はあくまでも保険であって

万が一に備えるもの

借入金があるから万が一に備えて

逓減タイプで加入するなど

そんなものはいいのかもしれない
僕なんてまだ無保険ですよ！！o(^▽^)o

これからは上手い保険の使い方を学んでいきます(^_^)v