保険で節税?

生命保険会社が年度末や各社の決算時期には

節税と言って保険の営業をしてくる

保険に入って節税?

これは本当に節税になっているのか?

この辺りを今日は研究したいと思います


生命保険会社がよく売ってくるのが

社長や役員の退職金目的にするもの

<例>
・社長が5年後に退職する
・その退職金目的に保険に加入する
・保険料 年間1,000万円×5年=5,000万円
全額損金タイプ
・解約返戻率 80%
・よって、退職金は保険金と同額の5,000万円×80%=4,000万円


5年間を通して損益で考えると
①保険料  5,000万円(損金)
②退職金  4,000万円(損金)
③保険金  4,000万円(益金)

よって、①+②-③=5,000万円経費になる

この場合保険会社が言ってくるのが

解約返戻率は80%だけど

実質返戻率は違うんですよ!! ・・・・と

なに?実質返戻率???

保険会社いわく

5年間の間に保険に入れば

5,000万円経費になるので

その分税金が安くなりますよね なぜか笑顔??

計算すると、5,000万円×40%=2,000万円
                 (税率)
の税金が安くなりますね

で、実質返戻率はこの税金を考慮して計算するので

(保険金4,000万円+税金2,000万円)÷保険料5,000万円

=120%となります

えーーーー!!!!!!!!!!

120%て保険を払えば得するってことと一般の人はそう思いますよね

では、キャッシュで考えて見ましょう

保険加入の場合
①保険料  5,000万円(マイナス)
②退職金  4,000万円(マイナス)
③保険金  4,000万円(プラス)

よって、①+②-③=△5,000万円キャッシュアウトしています

保険加入の場合
①退職金  4,000万円(マイナス)
②税  金  2,000万円(マイナス)
③税  金  1,600万円(プラス)

※③の税金のプラスは、5年後の退職金を支払った際に

4,000万円が経費になるのでその分税金の負担が下がるからです

金額 4,000万円×40%=1,600万円

保険加入のときは、保険金が収入となるため

退職金と同額の益金がたつので税金は変わりません
 
よって、①+②+③=マイナス4,400万円キャッシュアウトしています


キャッシュで見ると

5,000万円-4,400万円=600万円のお金が

保険に加入すると減っています(>_<)


やっぱりそんなにおいしい話はありませんよね。。。

この600万円を5年間税金を繰延する費用と見るかどうかですね

税金が少なくなるのは2,000万円-1,600万円=400万円

これは、保険料5,000万円-保険金4,000万円=1,000万円

保険会社の儲けに対して税率を乗じた金額と同じになります

この400万円の税金を減らすために

600万円のお金をかける・・・

かなりナンセンスだと思います

費用対効果はまったくないですね


実質返戻率って詐欺じゃない??←小さめに書いときます


中小企業の社長は税金が安くなると聞けば

やっぱり飛びつきます

しかも、お金が増えて返ってくると聞くと

そりゃーやらないわけないでしょうー

しかしそんなに甘い話はない

お金が増えるってことは保険会社が損をすること

そんなことをわざわざ営業しに来るかね???

普通に考えても分かりそうだが

別に保険会社を批判するわけではありません

しかし、そこを分かってお客様に説明して

お客様が理解して加入するのであればまったく問題はない

保険での節税

私はあまり好きにはなれません

保険はあくまでも保険であって

万が一に備えるもの

借入金があるから万が一に備えて

逓減タイプで加入するなど

そんなものはいいのかもしれない
僕なんてまだ無保険ですよ!!o(^▽^)o

これからは上手い保険の使い方を学んでいきます(^_^)v


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福岡市で税務・会計・経営コンサルタント
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