独り言

保険で節税?

生命保険会社が年度末や各社の決算時期には

節税と言って保険の営業をしてくる

保険に入って節税?

これは本当に節税になっているのか?

この辺りを今日は研究したいと思います


生命保険会社がよく売ってくるのが

社長や役員の退職金目的にするもの

<例>
・社長が5年後に退職する
・その退職金目的に保険に加入する
・保険料 年間1,000万円×5年=5,000万円
全額損金タイプ
・解約返戻率 80%
・よって、退職金は保険金と同額の5,000万円×80%=4,000万円


5年間を通して損益で考えると
①保険料  5,000万円(損金)
②退職金  4,000万円(損金)
③保険金  4,000万円(益金)

よって、①+②-③=5,000万円経費になる

この場合保険会社が言ってくるのが

解約返戻率は80%だけど

実質返戻率は違うんですよ!! ・・・・と

なに?実質返戻率???

保険会社いわく

5年間の間に保険に入れば

5,000万円経費になるので

その分税金が安くなりますよね なぜか笑顔??

計算すると、5,000万円×40%=2,000万円
                 (税率)
の税金が安くなりますね

で、実質返戻率はこの税金を考慮して計算するので

(保険金4,000万円+税金2,000万円)÷保険料5,000万円

=120%となります

えーーーー!!!!!!!!!!

120%て保険を払えば得するってことと一般の人はそう思いますよね

では、キャッシュで考えて見ましょう

保険加入の場合
①保険料  5,000万円(マイナス)
②退職金  4,000万円(マイナス)
③保険金  4,000万円(プラス)

よって、①+②-③=△5,000万円キャッシュアウトしています

保険加入の場合
①退職金  4,000万円(マイナス)
②税  金  2,000万円(マイナス)
③税  金  1,600万円(プラス)

※③の税金のプラスは、5年後の退職金を支払った際に

4,000万円が経費になるのでその分税金の負担が下がるからです

金額 4,000万円×40%=1,600万円

保険加入のときは、保険金が収入となるため

退職金と同額の益金がたつので税金は変わりません
 
よって、①+②+③=マイナス4,400万円キャッシュアウトしています


キャッシュで見ると

5,000万円-4,400万円=600万円のお金が

保険に加入すると減っています(>_<)


やっぱりそんなにおいしい話はありませんよね。。。

この600万円を5年間税金を繰延する費用と見るかどうかですね

税金が少なくなるのは2,000万円-1,600万円=400万円

これは、保険料5,000万円-保険金4,000万円=1,000万円

保険会社の儲けに対して税率を乗じた金額と同じになります

この400万円の税金を減らすために

600万円のお金をかける・・・

かなりナンセンスだと思います

費用対効果はまったくないですね


実質返戻率って詐欺じゃない??←小さめに書いときます


中小企業の社長は税金が安くなると聞けば

やっぱり飛びつきます

しかも、お金が増えて返ってくると聞くと

そりゃーやらないわけないでしょうー

しかしそんなに甘い話はない

お金が増えるってことは保険会社が損をすること

そんなことをわざわざ営業しに来るかね???

普通に考えても分かりそうだが

別に保険会社を批判するわけではありません

しかし、そこを分かってお客様に説明して

お客様が理解して加入するのであればまったく問題はない

保険での節税

私はあまり好きにはなれません

保険はあくまでも保険であって

万が一に備えるもの

借入金があるから万が一に備えて

逓減タイプで加入するなど

そんなものはいいのかもしれない
僕なんてまだ無保険ですよ!!o(^▽^)o

これからは上手い保険の使い方を学んでいきます(^_^)v


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コメント

    • あん
    • 2008年 11月 19日

    SECRET: 0
    PASS:
     ばんわ。
     ちょっと質問です。
     
     保険未加入の場合には、退職金を払った際に減少する税金分をキャッシュに加えているのに、
     保険加入の場合には、保険料を支払った際に減少する税金分をキャッシュに加えていないのはなぜ?

    • 2008年 11月 20日

    SECRET: 0
    PASS:
    すいません
    これは税金を考慮してはいけないですね
    税金抜きで考えると
    保険料と退職金の差額1,000万円の経費を作って税金を400万安くするのに600万円の支出をする必要があるのか?
    という書き方良かったと思います
    ちょっとこんがらがっていますが
    今後も検討したいと思います
    ・・・・っていうか読んでたのかよ!!(ノ゚ο゚)ノ

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